2020年11月27日《预算管理：企业全面预算管理》

授课费用：1680/天/人元/人

授课天数：1天天

授课日期：2020年11月27日9:00-16:00

授课地点：无锡新区/滨湖区，提前一周通知（以确认函为准）

授课讲师：何昉祎

发布时间：2020-01-06 16:13:40

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详细介绍

课程背景
企业全面预算管理的重要性已不言而喻，它已经成为企业管理不可或缺的手段，从当前全面预算管理的成功实践看,全面预算不仅仅是一个由预算规划、编制、执行、控制所组成的管理过程，更是一个将企业绩效管理和企业战略执行力有效结合的系统管理工具——一个优化和完善战略执行和提升综合管理的最平常又最核心的管理工作。通过严格地实行全面预算管理，最大可能的降低支出提升企业利润，是每一个企业最为关心的重大实际问题。本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题：如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施?如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。
课程收益
了解企业预算编制的基本流程、主要方法及执行中的跟踪控制的有效方法理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评增进经营部门与财务部门在预算管理和控制方面的共识


培训对象
公司董事长、总裁及副总裁、总经理，及其他高层经理；企业计划部负责人；独立事业部高级决策人、总监及部门经理、子公司高管、人力资源总监、财务总监、人事经理及主管；办公室主任、中层管理者、部门经理。

课程大纲
第一讲：全面预算管理概述案例导入：你所认为的全面预算 1. 全面预算的概念 2. 全面预算的作用与必要性 3. 全面预算失败的常见原因案例分析：生活中的全面预算第二讲：全面预算管理体系一、全面预算管理的组织架构 1. 预算组织架构的组成 2. 预算组织架构的职责课程互动：绘制全面预算编制线路图二、全面预算的目标 1. 预算目标确定的影响因素 2. 企业不同发展阶段的预算目标 3. 预算目标的分解 4. 预算目标的博弈案例分析：如何解决预算目标分解中的博弈问题三、全面预算的编制 1. 预算编制的主要内容 2. 预算编制的逻辑与流程 3. 工作计划的编制 1）工作计划模板 2）职能部门的工作计划编制课堂练习：编制主要部门的工作计划 4. 工作计划质询会 5. 预算编制的方法 1）增量预算 2）零基预算 3）弹性预算 4）滚动预算（小调整）案例分析：零基预算在预算编制中的应用案例分析：滚动预算在预算编制中的应用 6. 预算编制的十项必需准备工作 7. 预算编制的部门分工 8. 关键预算的编制方法 1）收入预算的编制 a收入预算编制的思路 b收入预算影响的因素 c收入预算的模板设计 d应收账款的预算 e销售费用的预算 2）生产/服务成本预算的编制 a主要成本项目的预算 b产量预算 c采购预算 d人工费的预算 e制造费用预算 f产品成本的预算 g服务成本与作业成本法 3）费用预算 a费用的分类（固定？可控？付现？） b费用的预算 c研发费用的预算 9. 财务预算的平衡 1）财务部门在预算编制中的独特作用 2）预算平衡的方法 3）资金预算 a资金预算的思路 b资金预算的平衡四、全面预算的控制 1. PDCA管理循环 2. 预算的执行控制 1）预算控制的两个着力点 2）关键预算控制的手段 3）现金预算控制的手段 4）预算外程序的设立 5）如何防止突击花钱 3. 预算的分析 1）预算的差异 2）预算差异的分析方法案例分析：生产过程中的预算差异分析案例分析：经营结果中的预算差异分析 4. 预算的反馈 1）定期召开预算分析会议 2）定制预算报告制度 3）定期组织预算审计 5. 预算的调整 1）预算调整的原则 2）预算调整的前提 3）预算调整的权限 4）预算调整的前提五、全面预算的考评 1. 预算考评与KPI指标 2. 预算的考核课程总结： 1. 全面预算中的“四位一体” 2. 全面预算中的四大秘笈 3. 全面预算中的三大阶段 4. 全面预算中的财务定位 5. 预算平衡中的三大利器 6. 全面预算常见疑难问题及解答










































讲师介绍——何昉祎老师
武汉大学MPACC会计硕士美国注册管理会计师（CMA）中级会计师


经历
曾任：上海第一食品股份公司(600616.SH) 财务经理曾任：上海海钰建筑工程公司财务总监曾任：复星集团(0656.HK) 医疗器械事业部财务经理曾任：上海凯泉泵业(集团) 高级财务经理


实战经验
何老师拥有20年的财务管理经验，分别在上市公司、大型民营企业等公司担任过高级财务经理，跨生产制造、批发零售、建筑施工及服务业等诸多领域，擅长财务管理咨询及税务筹划，帮助企业梳理股权结构，为资本运作扫清障碍，对民营中小企业的财务管理困境有很深的理解与感悟。常年担任深圳泰鲸集团、温州远大集团企业财务顾问，进行税务筹划，为企业节约税金近千万元。先后为500多家企业提供咨询培训服务，曾对1400多份财务报表进行分析，并能现场提出财务改进建议，获得企业家们的一致好评。 ▲ 上海海钰建筑工程有限公司财务经理负责工程项目资金的匹配，通过资金的合理安排与使用，使公司在1999年度现金流结余1000多万元，由于施工项目的营业税是依据属地原则缴纳，通过与税务部门的沟通协调，避免了东莞项目营业税的重复缴纳，节约税金约300万元，受到公司最高荣誉的嘉奖。 ▲ 上海复星医药集团医疗器械事业部财务经理建立事业部成本核算体系、应收账款管理体系，撰写《复星集团医疗器械事业部成本核算制度》、《应收账款管理手册》，使事业部各产品成本清晰受控，应收账款余额由最高1800万元下降到900万元左右，下降50%，领导并负责事业部全面预算管理工作。同期为事业部申报《上海市高新技术企业》并获得成功，使企业享受了15%的企业所得税优惠税率。 ▲ 上海凯泉泵业集团高级财务经理管理全国30多个销售分公司及几个生产事业部的财务人员。在职期间，招聘面试财务经理70余人次，实际任免财务人员8人次。建立下属各分公司财务经理定期轮岗和优胜劣汰的制度，并多次安排组织各分公司的财务人员集中培训学习，提高下属各分公司财务人员的素质及专业知识；领导黄渡生产事业部呆滞物资处理工作，呆滞物资总量从年初的3097万元下降到了1782万元，减少呆滞物资42%。调整及控制财务成本，使公司管理费用同比降4.5%。

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